Likvidita banky

Likvidita banky ( anglická  likvidita bank ) – schopnost banky zajistit včasné a plné plnění svých závazků.

Řízení likvidity banky je zaměřeno na předcházení a odstranění jak nedostatku, tak přebytku likvidity. Nedostatečná likvidita může vést k platební neschopnosti banky a nadměrné může negativně ovlivnit její ziskovost.

Druhy likvidity [ editovat ] upravit kód ]

Podle zdrojů

Kumulované
  • hotovost (hotovost a na korespondenčních účtech);
  • majetek, který lze rychle převést na peněžní prostředky (například cenné papíry).
Zakoupeno
  • mezibankovní úvěry, které lze získat z mezibankovního trhu
  • možné půjčky od hlavního regulátora bankovní činnosti v zemi (v Rusku – centrální banka Ruské federace )

Podle naléhavosti

  • okamžitě
  • krátkodobě
  • střednědobé
  • dlouhodobě

Metody analýzy a řízení likvidity

Metoda koeficient

Koeficientová metoda analýzy likvidity je nejjednodušší. Obsahuje:

  1. Stanovení složení, periodicity výpočtu a limitů ukazatelů likvidity
  2. Analýza a hodnocení stavu ukazatelů likvidity na základě:
    • porovnání skutečných hodnot ukazatelů s normativním, omezujícím;
    • analýza dynamiky skutečných hodnot ukazatelů;
    • implementace faktorové analýzy změn ve skutečných hodnotách;
  3. Výběr způsobů, jak odstranit nesrovnalosti zjištěné na základě analýzy

Složení ukazatelů likvidity stanoví každá banka na základě konkrétních faktorů ovlivňujících likviditu konkrétní banky.

Standardy likvidity Bank of Russia

V současné době (duben 2015) stanovila banka Ruska tři závazné poměry likvidity [1] :

Standardní Název Popis Limitní hodnota
H2 okamžitý poměr likvidity Reguluje riziko ztráty likvidity bankou do jednoho pracovního dne ≥ 15%
H3 současný poměr likvidity Reguluje riziko ztráty likvidity bankou během následujících 30 dnů ≥ 50%
H4 dlouhodobý poměr likvidity Reguluje riziko, že banka ztratí likviditu v důsledku umístění finančních prostředků do dlouhodobých aktiv ≤ 120%

Všechny ruské obchodní banky předkládají CBR měsíční zprávu o stavu těchto ukazatelů.

Od 1. ledna 2016 CBR zavedla krátkodobý poměr likvidity (Basel III). Minimální přípustná hodnota normy bude 70% se zvýšením o 10 procentních bodů ročně, aby dosáhla hodnoty 100% od 1. ledna 2019.

Požadavek, aby v souladu se standardním krátkodobé likvidity se bude vztahovat na systémově významné úvěrové instituce uznávané ruskou centrální bankou stanoveny v souladu s ruskou centrální bankou ze dne 22. července 2015, № 3737-U „O způsobu stanovení systémově významných úvěrové instituce“.

Pro systémově významných úvěrových institucí, je mateřskou organizací bankovních skupin, uplatní požadavek na dodržování standardní krátkodobé likvidity na konsolidované bázi.

Analýza mezer (GAP analýza)

Existují dva hlavní typy analýzy mezery (GAP) :

  • Standardní (statická) GAP – GAP jsou postaveny na základě stávajících transakcí;
  • Používají se transformované (dynamické) plány GEP a metody se používají k transformaci zdrojů z jedné naléhavosti do druhé.

Kalendář plateb

Kalendář plateb (rozpis příjmů a odpisů) je sestaven na krátkou dobu (zpravidla ne více než 3 měsíce) a pokrývá všechny odpisy a příjmy z bankovních prostředků.

První část kalendáře je jeho část výdajů, která odráží všechny nadcházející výpočty a převody finančních prostředků, druhá – strana příjmů. Vztah mezi oběma částmi kalendáře by měl být takový, aby byla zajištěna jejich rovnost.

V případě přebytku výnosů nad výdaji budou přebytečné prostředky vypořádány v krátkodobě vysoce likvidních aktivech , což znamená jak větší finanční stabilitu a solventnost v nadcházejícím období, tak i možné snížení ziskovosti banky.

Přebytek výdajů nad příjmy naznačuje snížení schopnosti banky pokrýt budoucí výdaje. V tomto případě jsou některé z prioritních plateb převedeny do jiného kalendářního období nebo jsou použity půjčené prostředky.

Pozice platba

Platební pozice (nebo současná pozice) banky je zůstatek prostředků na korespondenčních účtech, který udává výši přílivu a / nebo odlivu prostředků a jejich přiřazení během dne. Rozvahové aktiva a závazky, podrozvahové požadavky a závazky banky jsou zahrnuty do platební pozice.

Systém správy platebních pozic banky je zaměřen na zachování pozitivní pozice ve všech typech měn v budoucnosti při implementaci nejpravděpodobnějšího scénáře událostí.

Stresové testování

Stresové testování pomáhá předcházet vedení banky o možných ztrátách za stresových podmínek a (nebo) větších ztrát, které mohou nastat s nízkou pravděpodobností, tak to přispívá k lepšímu pochopení profilu rizik banky, její odolnost vůči vnitřním i vnějším otřesům, vytváření zvuku se blíží ke strategickým plánování vývoje činnosti.

Stresové testování je posouzení potenciálního dopadu šoku (šoků) na finanční situaci banky, tj. Změn rizikových faktorů, které odpovídají výjimečným, ale pravděpodobným událostem.

Typy závazků banky

Závazky banky jsou tvořeny dvěma typy:

Reálné závazky jsou závazky odvedené v rozvaze banky ve formě netermínovaných vkladů, vkladů, půjčených mezibankovních prostředků, prostředků věřitelů a jiných vypůjčených prostředků.

Podmíněné závazky – závazky zachycené v podrozvaze:

  • pasivní operace (záruky a záruky vydané bankou atd.);
  • aktivních operací (nevyužité úvěrové linky a vydané akreditivy).

Typy bankovních aktiv

Aktiva banky jsou charakterizována třemi hlavními vlastnostmi:

  • likvidita
  • riziko
  • míra návratnosti

Méně likvidní aktiva, čím vyšší je jejich rizikovost a ziskovost (s výjimkou druhé skupiny aktiv).

Typy aktiv Stupeň likvidity Úroveň rizika Ziskovost
  • hotovostní aktiva banky, umístěná na peněžních a korespondenčních účtech
prvotřídní likvidní aktiva bez rizika neposkytuje příjem
  • Státní cenné papíry držené v portfoliu banky
prvotřídní likvidní aktiva minimální s nízkými příjmy
  • mezibankovní úvěry
  • cenné papíry držené za účelem prodeje
vysoce tekuté nízká průměrný výnos
  • krátkodobé půjčky právnickým a fyzickým osobám
  • factoringové operace
nízká kapalina střední průměrný výnos
  • dlouhodobé půjčky
  • investiční cenné papíry
  • leasingové operace
nízké likvidní / nelikvidní aktiva vysoký vysoký výnos
  • úvěry po splatnosti
  • určité druhy cenných papírů
  • budov a staveb
nelikvidních aktiv maximálně neposkytuje příjem

Odkazy

  • Likvidita komerční banky

Poznámky

  1.  Pokyny centrální banky Ruské federace ze dne 16. ledna 2004 N 110-I O POVINNÉ NORMATICE BANKŮ

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *